Arvonlisäverolaskuri – helppo tapa laskea ALV

Arvonlisävero (ALV) on olennainen osa yritystoimintaa ja kuluttajakauppaa. Arvonlisävero vaikuttaa sekä tuotteiden ja palveluiden hintoihin että yritysten kirjanpitoon. 

Miten lasketaan ALV? Tässä auttaa Profiman arvonlisäverolaskuri, joka tekee ALV:n laskemisesta nopeaa ja vaivatonta. Sen avulla voit helposti laskea, paljonko veroa sisältyy hintaan tai kuinka paljon arvonlisäveroa tulee lisätä hintaan, kun haluat tietää verollisen loppusumman.

Arvonlisävero laskuri – ja tiedät miten lasketaan ALV

ALV:n laskeminen perustuu yksinkertaiseen kaavaan, jossa käytetään voimassa olevia verokantoja. Käydäänpä läpi, miten lasketaan ALV seuraavien Suomessa käytettyjen ALV-prosenttien osalta:

• 25,5 % (yleinen verokanta, esimerkiksi palvelut ja elektroniikka)
• 14 % (elintarvikkeet ja ravintolapalvelut)
• 10 % (kirjat, lääkkeet, kulttuuri- ja liikuntapalvelut, henkilökuljetukset)

Riippuen tilanteesta, ALV joko lisätään verottomaan hintaan tai erotetaan verollisesta hinnasta.

1. ALV:n laskeminen & lisääminen verottomaan hintaan

Kun haluat laskea arvonlisäveron määrän ja verollisen hinnan verottomasta hinnasta, käytä seuraavaa kaavaa:

• Arvonlisäveron määrä = Veroton hinta × ALV-prosentti / 100
• Verollinen hinta = Veroton hinta + Arvonlisäveron määrä

Esimerkki:
Yritys myy tuotteen verottomaan hintaan 100 €, ja ALV-prosentti on 25,5 %.

• ALV:n määrä: 100 € × 25,5 / 100 = 25,50 €
• Verollinen hinta: 100 € + 25,50 € = 125,50 €

2. ALV:n erottaminen verollisesta hinnasta

Jos sinulla on vain verollinen hinta ja haluat tietää, kuinka paljon siitä on ALV:ta ja mikä on veroton osuus, käytä seuraavaa kaavaa:

• Veroton hinta = Verollinen hinta / (1 + ALV-prosentti / 100)
• ALV:n määrä = Verollinen hinta − Veroton hinta

Esimerkki:
Kuluttaja maksaa tuotteesta 125,50 €, ja ALV-prosentti on 25,5 %.

• Veroton hinta: 125,50 € / 1,255 = 100 €
• ALV:n määrä: 125,50 € − 100 € = 25,50 €

Esimerkkejä ALV:n laskemisesta eri tilanteissa

1. Yrittäjän näkökulmasta:
Yrityksen on laskettava ALV jokaisesta myynnistä ja ilmoitettava se verottajalle. Esimerkiksi, jos yritys myy palvelun 500 € (alv 25,5 %), asiakkaalta laskutetaan 627,50 € (500 € + 127,50 € ALV).

2. Kuluttajan näkökulmasta:
Kuluttaja ostaa ravintola-aterian, jonka verollinen hinta on 20 € (ALV 14 %). Veroton hinta on tällöin 20 € / 1,14 = 17,54 €, ja ALV:n osuus 2,46 €.

3. Palvelualan yrityksen näkökulmasta:
Kampaamo veloittaa hiustenleikkauksesta 40 € (ALV 25,5 %). Veroton osuus on 40 € / 1,255 = 31,87 €, ja ALV:n osuus 8,13 €.

Tutustu ja koita arvonlisäverolaskuriamme.

Yhteenveto ALV:n laskemisesta

• ALV:n lisääminen: Kerro veroton hinta ALV-prosentilla ja lisää summa verottomaan hintaan.
• ALV:n erottaminen: Jaa verollinen hinta ALV-kertoimella (esim. 1,255), jolloin saat verottoman hinnan.
• ALV:n laskeminen on tärkeää myynti- ja ostolaskujen hallinnassa sekä kuluttajien hintatietoisuuden kannalta.

Oikein laskettu arvonlisävero varmistaa, että yrityksen taloushallinto toimii moitteettomasti ja verotus hoidetaan asianmukaisesti. Helppokäyttöinen arvonlisäverolaskuri auttaa ALV:n laskemisessa ja vähentää virheiden riskiä.

Arvonlisäverolaskuri & vältä yleiset virheet ALV:n laskemisessa

Arvonlisäveron (ALV) laskeminen on tärkeä osa yrityksen taloushallintoa, mutta siihen liittyy myös monia sudenkuoppia. Pienetkin virheet aiheuttavat ongelmia kirjanpidossa, verotuksessa ja jopa kassavirrassa. Väärin laskettu ALV johtaa ylimääräisiin korjauksiin, verottajan huomautuksiin tai jopa sakkoihin. Onneksi yleiset virheet voidaan välttää huolellisuudella ja oikeilla työkaluilla. Käytä Profiman arvonlisäverolaskuria, niin lasket ALV:n oikein.

Seuraavaksi käymme läpi yleisimmät ALV-laskennan virheet ja annamme käytännön vinkkejä niiden välttämiseen.

1. Väärän verokannan käyttäminen

Suomessa on useita eri ALV-kantoja, ja niiden soveltaminen vaihtelee tuotteen tai palvelun luonteen mukaan. Yleinen ALV on 25,5 %, mutta elintarvikkeille ja ravintolapalveluille se on 14 %, ja esimerkiksi kirjoille, lääkkeille ja henkilökuljetuksille 10 %.

Miten välttää tämä virhe?

• Tarkista aina Verohallinnon sivuilta ajantasainen ALV-kanta kyseiselle tuotteelle tai palvelulle.
• Käytä arvonlisäverolaskuria, joka tukee eri verokantoja ja varmistaa oikean prosenttiluvun.
• Pidä huoli, että yrityksesi laskutusjärjestelmä on päivitetty uusimpien ALV-muutosten mukaisesti.

2. ALV:n lisääminen kahteen kertaan

Yksi yleinen virhe on lisätä arvonlisävero kahdesti tuotteeseen tai palveluun. Tämä voi tapahtua, jos ALV lisätään ensin manuaalisesti verottomaan hintaan ja sitten uudelleen laskutusjärjestelmässä.

Miten välttää tämä virhe?

• Varmista, että laskutuksessa käytetään joko verotonta tai verollista hintaa – ei molempia samanaikaisesti.
• Tarkista, miten laskutusohjelmistosi käsittelee ALV:n lisäämisen, ja testaa se ennen käyttöönottoa.
• Käytä laskentatyökalua tai arvonlisäverolaskuria, joka näyttää selkeästi verottoman hinnan, veron määrän ja loppusumman.

3. ALV:n erottaminen väärin verollisesta hinnasta

Kun halutaan tietää, kuinka paljon ALV:ta sisältyy jo verolliseen hintaan, oikea tapa on käyttää jakajaa (1 + ALV-prosentti/100).

Esimerkki oikeasta laskutavasta:

• 125,50 € / 1,255 = 100 € (tämä on veroton hinta)
• ALV-osuus: 125,50 € – 100 € = 25,50 €

• Käytä oikeaa kaavaa: Veroton hinta = Verollinen hinta / (1 + ALV-prosentti / 100)
• Testaa laskentasi aina laskurilla ennen kuin syötät tiedot kirjanpitoon.
• Tarkista laskelmat erityisesti suurten kauppasummien kohdalla, joissa pienikin virhe voi kasvaa merkittäväksi.

4. ALV:n vähennyskelpoisuuden unohtaminen

Yrityksillä on oikeus vähentää ostojen ALV, mutta joskus vähennyksiä ei tehdä oikein. Yleisiä virheitä ovat:

• ALV:n vähentäminen ostoista, joihin ei kuulu vähennysoikeutta.
• Vähennykset ALV-vapaista hankinnoista, kuten kansainvälisestä kaupasta.

Miten välttää tämä virhe?

• Tarkista, kuuluuko ostosi vähennyskelpoisuuden piiriin – kaikki ostot eivät oikeuta ALV-vähennykseen.
• Käytä tiliöintiohjelmistoa, joka tunnistaa vähennyskelpoiset kulut ja erottaa ne muista menoista.
• Pyydä aina lasku, jossa on eritelty ALV, jotta voit tehdä vähennyksen oikein.

5. ALV:n raportoinnin viivästykset ja virheet veroilmoituksessa

Yritysten on ilmoitettava ja maksettava arvonlisävero Verohallinnolle säännöllisesti (esim. kuukausittain tai neljännesvuosittain). Virheelliset tai myöhässä tehdyt ilmoitukset voivat johtaa sakkoihin tai ylimääräiseen selvitystyöhön.

Miten välttää tämä virhe?

• Käytä kirjanpito-ohjelmistoa, joka luo automaattisesti oikeat ALV-raportit.
• Aseta muistutukset ALV-ilmoitusten määräpäivistä, jotta ne eivät jää tekemättä.
• Varmista, että kirjanpitosi on ajan tasalla ja ALV-kirjaukset on tehty oikein ennen ilmoituksen jättämistä.

6. ALV:n käsittely kansainvälisessä kaupassa väärin

Kansainvälisessä kaupassa ALV:n käsittely on monimutkaisempaa kuin kotimaan myynnissä. Väärin sovelletut ALV-käytännöt voivat aiheuttaa ylimääräisiä verokustannuksia tai johtaa verotarkastuksiin.

Miten välttää tämä virhe?

• Selvitä, sovelletaanko myyntiisi käännettyä ALV-menettelyä (esim. EU:n sisäkaupassa).
• Tarkista, pitääkö sinun rekisteröityä ALV-velvolliseksi toisessa maassa.
• Konsultoi asiantuntijaa, jos harjoitat paljon kansainvälistä kauppaa.

Miten lasketaan ALV ja mitä pitää muistaa

Arvonlisäveron laskeminen on tarkkuutta vaativa prosessi, mutta oikeilla toimintatavoilla voit vähentää virheiden riskiä merkittävästi. Muista seuraavat asiat:

• Tarkista aina sovellettava ALV-kanta verohallinnolta.
• Käytä oikeita laskukaavoja ALV:n lisäämiseen ja erottamiseen.
  • Arvonlisäveron määrä = Veroton hinta × ALV-prosentti / 100
  • Verollinen hinta = Veroton hinta + Arvonlisäveron määrä
• Varmista, että ALV vähennetään vain, jos se on vähennyskelpoinen.
  Tee ALV-ilmoitukset ajallaan ja pidä kirjanpito ajan tasalla.
  Käytä arvonlisäverolaskuria tai kirjanpito-ohjelmistoa, joka auttaa virheiden minimoimisessa.

Tutustu myös muihin kirjoituksiimme tai mikäli sinulla herää kysyttävää palveluistamme, otathan yhteyttä! Olemme pieni ja ketterä perheyritys, joka ajattelee asiakkuuksissa omistajan tavoin. Tavoitteenamme on tehdä aina toimenpiteitä, joiden vaikutukset näkyvät positiivisesti yrityksen kassassa ja tuloslaskelman viimeisellä rivillä. Pystymme auttamaan aina kirjanpidosta talousjohtamiseen asti. Vaihtoehtoisesti voimme ottaa vain yhden osa-alueen haltuun ja varmistaa, että tällä alueella tehdään fyrkkaa. Tutustu lisää!